为了更全面地帮助2016年MPAcc备考工作,下面是查字典考研为备考会计硕士的考生们整理总结出纳业务术语,分享给各位考生。具体如下:
3、各单位实行收支两条线,不准坐支现金。所谓坐支现金是指企业事业单位和机关,团体,部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收入应于当日送存银行,如当日确有困难,由开户单位确定送存时间,如遇特殊情况需要坐支现金,应该在现金日记账上如实反映坐支情况,并同时报告开户银行,便于银行对坐支金额进行监督和管理。
4、企业送存现金和提取现金,必须注明送存现金的来源和支取的用途,且不得私设小金库。
5、现金管理八不准。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定,企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循八不准即:
(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;
(2)不准单位之间互相借用现金;
(3)不准谎报用途套取现金;
(4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;
(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;
(6)不准保留账外公款;
(7)不准发生变相货币;
(8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通。